Créer une société aux États-Unis attire de nombreux entrepreneurs en quête de stabilité et de fiscalité avantageuse. La forme la plus populaire est la LLC, une structure souple qui permet d’optimiser la taxe USA tout en limitant les risques. En 2025, les règles liées aux douanes, au droit de douane et aux droits de douane américains ont connu plusieurs ajustements importants. Voici l’essentiel à retenir pour gérer votre société et vos échanges vers les États-Unis.
La fiscalité d’une llc américaine
La LLC (Limited Liability Company) bénéficie d’un régime fiscal transparent. Les bénéfices sont imposés directement au niveau des associés, et non de la société elle-même. Cela évite la double imposition, sauf si la LLC est considérée comme « effectivement connectée » aux États-Unis. Dans ce cas, elle devient imposable sur le revenu fédéral (21 %) et, selon l’État d’enregistrement, sur certaines taxes locales.
Pour les sociétés étrangères, l’imposition dépend aussi du type d’activité exercée. Une simple prestation de service depuis l’étranger ne génère pas forcément d’impôt, mais une activité commerciale impliquant des ventes vers les États-Unis peut déclencher des obligations douanières et fiscales.
Le rôle des douanes et les droits de douane américains
Les douanes américaines perçoivent des taxes sur les marchandises importées selon leur pays d’origine et leur taux de droit de douane. Ces droits sont essentiels pour comprendre la taxe USA dans un contexte international. Depuis avril 2025, de nouvelles mesures tarifaires ont été mises en place sur les importations d’acier, d’aluminium et de produits dérivés. Les droits additionnels peuvent atteindre 25 %, tandis que les marchandises d’une valeur inférieure ou égale à 800 USD sont souvent exemptées.
La direction générale des douanes et droits indirects publie régulièrement des informations pour les entreprises afin de clarifier les taux de droit de douane applicables. Les exportateurs européens doivent s’y référer avant tout envoi vers les États-Unis pour éviter d’être soumis à des droits additionnels ou à un contrôle douanier renforcé.
Les mesures tarifaires 2025 entre l’union européenne et les états-unis
En 2025, l’union européenne et les États-Unis ont adopté plusieurs mesures tarifaires pour équilibrer leurs échanges. À compter du 7 août 2025, de nouveaux droits de douane sectoriels ont été appliqués sur les produits électroniques et automobiles. Ces droits réciproques font partie d’une série de mesures adoptées le 24 juillet 2025 visant à réguler les importations et protéger les industries locales.
Les entreprises doivent donc rester vigilantes : un produit importé sans droits en janvier 2025 peut être soumis à un taux de droit différent en septembre 2025. Les douanes américaines et la direction générale des douanes européennes mettent à jour leurs listes de produits soumis à des droits additionnels ou à un droit de douane plancher.
Comment savoir si les produits exportés sont soumis à des droits
Pour vérifier si les produits que vous exportez vers les États-Unis sont soumis à des droits, il faut identifier leur code tarifaire (HS Code) et consulter le taux de droit de douane applicable. Les importations de produits dérivés de l’acier et de l’aluminium, par exemple, sont soumises à des droits additionnels depuis le 29 août 2025. Les envois non postaux d’une valeur inférieure ou égale à 800 USD restent allégés, mais tous les produits doivent respecter les règles d’origine et les normes déclaratives.
Les informations pour les entreprises disponibles sur les portails officiels des douanes précisent les taux en vigueur, les exemptions et les délais de traitement. Il est conseillé de consulter régulièrement ces mises à jour, surtout avant le 05 octobre 2025, date de révision prévue de certaines mesures tarifaires.
La fiscalité d’une LLC américaine dépend du modèle d’activité, du lieu d’enregistrement et du type d’échanges réalisés. Entre la taxe USA, le droit de douane et les droits additionnels sur les importations, une mauvaise anticipation peut coûter cher. Mieux vaut s’appuyer sur un accompagnement professionnel capable d’optimiser la structure fiscale et d’assurer la conformité avec les douanes américaines.
Pour toute question ou pour créer votre société aux États-Unis, contactez Merritt Asia à l’adresse : support@merritt.group.
